השקעות

קרנות השתלמות

קרן השתלמות מתאימה גם לשכירים וגם לעצמאים, בכל שלב בחיים.

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות הינה חסכון פטור ממס עבור שכירים ועצמאיים.

במקור קרן ההשתלמות נועדה לאפשר למעסיק לחסוך סכומים המיועדים למימון השתלמויות מקצועיות לעובדיו, אך עם השנים הפכה לחיסכון אטרקטיבי. 

עבור עצמאיים קרן ההשתלמות היא מוצר אטרקטיבי כיוון שהיא מאפשרת להגדיל את ההוצאות ובכך להזדכות במס על כל הפקדה.

עבור שכירים בקרן ההשתלמות יש יתרון כיוון שהמעסיק מפקיד עד פי שלושה מחלק העובד, העובד מפקיד עד 2.5% ממשכורתו, והמעסיק עד 7.5%. 

הטבות מס

מדינת ישראל מעודדת שכירים ועצמאיים לחסוך ומעניקה הטבות מס לחוסכים, עד לתקרה הקבועה בחוק. 

בקרן השתלמות הטבות מס על צבירה ורווחים, בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.

הטבת מס לשכיר- הפקדת המעסיק פטורה ממס עד תקרה.

הטבות מס לעצמאי- הפקדה עד 7% מהכנסתו השנתית, מתוכה מוכרת הפקדה בשיעור 4.5% עד התקרה.

גם לשכיר וגם לעצמאי החיסכון עבור ההפקדות עד התקרה פטור ממס ריווחי הון.

משיכת כספי קרן השתלמות

אפשר למשוך את כספי קרן ההשתלמות ולהנות מהטבת המס בתנאים הבאים:

לאחר ותק של 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה, לכל מטרה.

בקרנות השתלמות יש מונח שנקרא: "השלכת וותק" ואז ניתן להעביר את הוותק מקרן ההשתלמות הוותיקה (נזילה שלא נמשכו ממנה כספים) לקרן השתלמות הצעירה בכפוף לתנאים:

פדיון הכספים יתבצע במלואו מקרן ההשתלמות החדשה, כלומר לא ניתן לבצע פדיון חלקי

לפחות קרן אחת חייבת להיות במעמד שכיר

לאחר ביצוע המשיכה, לא תוכל להפקיד הפקדות חדשות בקופה הישנה

לאחר וותק של 3 שנים – לגבר מעל גיל 67 או אישה מעל גיל 64

לאחר וותק של 3 שנים, בעת מימוש לצורך השתלמות מקצועית

במקרה של פטירת החוסך בטרם עת, כספי קרן ההשתלמות יהפכו לנזילים ויעמדו לרשות המוטבים. 

משיכה של כספים מקרן ההשתלמות לפני מועדים אלו, תחויב במס